Совет директоров Банка России 6 сентября 2019 года принял решение снизить ключевую ставку на 25 б.п., до 7,00% годовых. Продолжается замедление инфляции. В этих условиях коммерческие банки продолжат курс на снижение процентов по вкладам физических лиц. Простой вкладчик может с интонацией легкой ностальгии вспоминать процентные ставки, выражающиеся двузначными числами. В данный момент это пройденный этап, причем возврат к нему будет означать ухудшение состояния российской экономики, а мы этого, наверное, никто не хотим. Тогда зададим извечный вопрос: «Что делать?»
Совсем недавно самым частым советом по выгодному инвестированию было купить недвижимость и сдавать ее в аренду. Однако ставки аренды демонстрируют устойчивую тенденцию к снижению, что не делает данный способ первым альтернативным выбором инвестора в настоящий момент.
Далее на ум приходят уже инструменты фондового рынка: акции, облигации, ETF. Их можно просто покупать, а можно с использованием ИИС. ИИС это способ познакомить массового российского потребителя с инструментами фондового рынка предложив в качестве мотивации налоговые вычеты.
Поэтому начнем с главного плюса ИИС – налоговой льготы в размере не более 52000 рублей в год. Однако, она не может быть больше, чем удержанный с налогоплательщика НДФЛ в текущем году, а получена будет в следующем году. Т.е. чтобы получить льготу по налогу в 52 тыс. рублей нужно иметь доход в 400 тыс. рублей в текущем году и официально по нему заплатить НДФЛ. Это, правда, только так называем первый способ получения вычета.
Есть второй вычет – на доходы от инвестиционной деятельности по ИИС. Он подходит тем, кто не платит НДФЛ или общая сумма НДФЛ недостаточна. Размер вычета в таком случае никак не ограничен, но способ его получения более рискованный. Так если инвестор за три года инвестирования (по правилам ИИС можно каждый год вносить не более 1 млн. рублей) заработал инвестиционный доход в размере 900 тыс. рублей, то он/она может претендовать на налоговый вычет в размере 13% от 900 000 рулей, т.е. 117 тыс. рублей. И это не считая самого инвестиционного дохода!
Самое интересное в ИИС, что его можно открыть, держать там деньги, получать 3 года налоговые льготы, но никогда не использовать деньги для покупки ценных бумаг. Очевидно, что инвестор получает 52 тыс. рублей дохода на инвестицию в размере 400 тыс. рублей, что эквивалентно как раз ставке налога в 13%. Чтобы полностью воспользоваться налоговой льготой и получить максимально возможную доходность от ИИС инвестор должен был иметь доход в текущем году в размере 33 333 рублей в месяц и свободные средства в размере 400 тыс. рублей для внесения на счет ИИС. Важное дополнение: ИИС должен быть открыт все 3 года, чтобы претендовать на налоговую льготу. Тем не менее, порог входа в ИИС достаточно низкий, поэтому большинство экспертов склонны считать введение ИИС как весьма удачную инициативу.
Если же инвестор решил воспользоваться всеми возможностями ИИС, то можно начинать настоящие инвестиции в инструменты фондового рынка. Спокойнее будет начать с государственных облигаций – ОФЗ, потом можно перейти на корпоративные облигации и фонды облигаций – ETF на Московской бирже, и только затем на корпоративные акции отечественных и зарубежных эмитентов. Зарубежные акции можно покупать только через Санкт-Петербургскую биржу. Финансовые инструменты с зарубежных бирж покупать на ИИС нельзя. Если владелец ИИС – опытный инвестор, он/она могут принимать решения самостоятельно через брокера, а в противном случае можно обратиться к услугам УК.
Давайте резюмируем. ИИС подходит для всех граждан России, которые платят или не платят НДФЛ, у которых есть свободные денежные средства в размере не менее 400000 рублей на срок не менее 3 лет. Доходность вложений денег в ИИС превышает текущую доходность банковских депозитов более чем в 2 раза. Важно отметить, что счет ИИС не застрахован в АСВ.
P.S. На 20 ноября 2018 года в России было зарегистрировано более 500 тыс. ИИС, а на сентябрь 2019 их количество давно превысило 1 млн. ИИС.